Вложения с экономией: льготы для инвесторов

Инвестируя денежные средства в финансовый инструмент, инвестору также приходится уплачивать налоги. Из-за этого возникает ощущение, что деньги только уходят. Однако российский налоговый кодекс предлагает инвесторам перечень льгот. Льгота на индивидуальный инвестиционный счет Индивидуальный инвестиционный счет подразумевает собой тот же брокерский счет, но с ИИС инвестор может получать налоговые льготы. Поэтому вложения с помощью ИИС выгоднее, нежели приобретение акций, облигаций и прочих инструментов на обычный брокерский счет. ИИС имеет два типа льгот, и определить подходящий тип инвестор может в течение всего срока действия счета – трех лет. Но поменять этот вычет не сможет. ♦ Вычет на взнос (тип А) обеспечивает возврат 13% от суммы, внесенной на индивидуальный инвестиционный счет в течение года. Цифра возврата не будет превышать 52 тысяч рублей, потому что база расчета налогового вычета не может быть больше 400 тысяч рублей. ♦ Вычет из дохода (тип Б), который облагается налогом, дает возможность спустя три года, как открыли счет, не оплачивать НДФЛ на доход, который принесли операции со средствами ИИС сверх взносов.
Льгота долгосрочного владения бумагами (ЛДВ) Эта льгота распространяется на инвесторов, которые владеют акциями либо в течение трех лет, либо пяти лет. ♦ ЛДВ трехлетний период: право инвестора не уплачивать НДФЛ от прибыли с продаж, а именно – разницу между той ценой, по которой приобрели ценную бумагу, и той, по которой продали (статья 219.1 Налогового кодекса РФ). Данная льгота не распространяется на бумаги, приобретенные до 2014 года. ♦ ЛДВ пятилетний период: право инвестора не уплачивать НДФЛ с акций при их удержании в течение пяти лет (статья 284.2 Налогового кодекса РФ). Данная льгота распространяется только на ценные бумаги российских эмитентов, обращающихся на неорганизованном рынке, продажа которых была после 2011 года. Неорганизованный рынок Центрального банка представляет собой рынок, который не предполагает договоров купли-продажи, правил и требований к продавцам. Торгуют на нем непосредственно продавцы Центрального банка, которые лично работают с инвесторами. А стоимость и условия покупки или продажи ценных бумаг устанавливает брокер. Помимо того, что акции должны быть выпущены российскими эмитентами, не больше половины уставного капитала компании обязана состоять из недвижимости, которая располагается на территории России. Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичных компаний (ЛДВ РИИ) В случае, если инвестор решил инвестировать в финансовые инструменты инновационного сектора экономики и владеет ими больше года, то он имеет право не уплачивать налог на доход. На данный момент список высокотехнологичных компаний состоит из семи организаций: «Институт стволовых клеток человека», завод экологической техники и экопитания «ДИОД», «Фармсинтез», Научно-производственное объединение «Наука», «Наука-Связь», «ВТОРРЕСУРСЫ» и группа компаний «РОЛЛМАН». Возможность переноса убытков Существует алгоритм, разработанный государством, который позволяет инвесторам переносить сумму убытков с неприбыльного года на успешный в плане заработка год. Возможность вычета есть у ценных бумаг, операции с которыми совершались на организованном рынке (статья 220 Налогового кодекса РФ). Учет убытков доступен инвестору в течение 10 лет. То есть, инвестор ушел в минус на 20 тысяч по операциям на организованном рынке в том году, но в этом прибыль составила 30 тысяч. Тогда в этом году он заплатит НДФЛ с вычетом убытков за прошлый год, потому что он перенес их на этот: (30 тысяч прибыли - 20 тысяч убытков) - 13% НДФЛ. Соответственно, инвестор заплатит налог в 1300 рублей. Прежде чем воспользоваться возможностью учета убытков, наличие потерь нужно подтвердить документально. Чтобы иметь право на любую из льгот, инвестор обязан предоставить налоговую декларацию.
Таким образом, государство дает инвестору несколько видов льгот, некоторые из которых он может совмещать: ♦ Льгота на индивидуальный инвестиционный счет (Типы А и б) ♦ Льгота долгосрочного владения бумагами (на три года и на пять лет) ♦ Льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичных компаний (ЛДВ РИИ) ♦ Возможность переноса убытков Инвестору полезно знать о доступных льготах, но помимо них высокая прибыль обеспечивается, если учитывать и другие нюансы: составление стратегии, соотношение доходности и рисков и так далее. Войти в курс дела также помогут финансовые консультации.