ИИС или обычный брокерский счет: в чем разница?

На Московской бирже открыто уже 26,5 млн брокерских счетов, в том числе 4,7 млн индивидуальных инвестиционных счетов. Они позволяют физлицам инвестировать, то есть совершать сделки с ценными бумагами, чтобы получить прибыль. О том, чем отличается обычный брокерский счет от ИИС, плюсах и минусах каждого поговорим в статье.

Понятие брокерского счета и ИИС

Для совершения сделок, например, с акциями или облигациями, инвестору нужно заключить договор с посредником, в качестве которого выступает брокер. Брокеры - это организации соответствующей с лицензией Центрального Банка РФ, которые исполняют распоряжения инвестора на торговой площадке (бирже).

Брокерский счет — это счет, открытый у такого посредника. Он похож на банковский: можно переводить и снимать с него деньги. Только вместо обычных покупок совершаются сделки на бирже. С прибыли от операций инвестор должен платить 13% налога.

ИИС — это тоже брокерский счет, но с определенными налоговыми льготами, для получения которых нужно соблюдать несколько условий. ИИС появились в 2014 году, государство создало их для того, чтобы поощрять долгосрочное инвестирование среди населения.

Начинающие инвесторы не всегда знают, что лучше — индивидуальный инвестиционный счет или брокерский. Но выбирать между ними необязательно, можно иметь брокерский счет и ИИС одновременно.

Преимущества ИИС

Основной плюс таких счетов заключается в налоговых льготах двух типов:

• Тип А — это вычет по НДФЛ с внесенной суммы за календарный год. Не более 52 000 рублей, то есть с суммы пополнения 400 000 рублей.

Этот вычет выгоден тем, кто получает официальную зарплату, платит НДФЛ и не планирует более 400 000 в год направлять на инвестиции.

• Тип Б — вычет на доход. Прибыль от сделок освобождается от налога без ограничений по сумме. На дивиденды эта льгота не распространяется. Вычет предоставляется во время закрытия счета: сумма налога не списывается брокером.

Такой формат выгоден тем, кто не платит НДФЛ, например, индивидуальным предпринимателям, фрилансерам или самозанятым. Или опытным инвесторам, чей налог на прибыль от инвестиций может составить больше 52 тысяч рублей.

Инвестор не обязан сразу выбирать тип вычета.

Еще одно отличие ИИС от обычного брокерского счета — инвестор может получать прибыль с тех денег, которые причитаются налоговой. Дело в том, что НДФЛ будет рассчитываться не ежегодно, а в момент закрытия ИИС.

Недостатки ИИС

Главное ограничение ИИС - деньги замораживаются на 3 года. Если их вывести частично или полностью раньше этого срока, то счет закроется, а полученные вычеты придется перечислить в налоговую и заплатить пени за время их использования.

Физлицо может иметь только один ИИС.

Другое важное условие — его нельзя пополнить более чем на 1 млн рублей. При этом вносить другую валюту тоже запрещено. Купить, например, доллары для покупки американских акций можно только внутри ИИС.

Начинающие инвесторы задаются вопросом, можно ли уже открытый брокерский счет перевести на ИИС. Ответ — нет, ИИС нужно заводить отдельно.

С 1 января 2021 года список доходов, по которым можно получить вычеты по типу А, стал меньше. Например, в него не попали купоны по облигациям, прибыли от торговли на брокерском счете, пособия, подарки от юрлиц и пр.

Преимущества брокерского счета

Чтобы понять, что выгоднее — стандартный брокерский счет или ИИС, рассмотрим теперь плюсы и минусы брокерского счета. Он имеет меньше ограничений и дает больше свободы действий инвестору. Например, можно совершать сделки на зарубежных биржах или с ОФЗ-Н (облигации для физлиц).

На брокерский счет можно перевести любую сумму в разных валютах. Некоторые крупные брокеры предлагают пополнить счет в долларах США, евро, юанях и британских фунтах.

Еще один плюс — выводы средств не ограничены ни по времени, ни по сумме.

Для брокерских счетов тоже есть льготы. Если держать ценные бумаги более 3 лет, можно получить налоговый вычет при продаже с прибылью. Чтобы получить сумму, которая не облагается НДФЛ, нужно 3 млн рублей умножить на количество лет владения.

Другая льгота касается ценных бумаг высокотехнологичных компаний России, которые есть в перечне Московской биржи. Прибыль от сделок с ними освобождается от НДФЛ, если инвестор удерживал бумаги не менее года.

Недостатки брокерского счета

Основное, чем отличается брокерский счет от индивидуального инвестиционного, — это отсутствие вычетов на взнос и ограничение ЛДВ по сумме.

Также с 2021 года НДФЛ увеличен до 15% для тех доходов, которые превышают 5 млн рублей в год.

ИИС или брокерский счет? Сравнение по характеристикам

Инвестор не обязан выбирать, что открывать — ИИС или брокерский счет. Иногда выгоднее их совмещать. Например, инвестор имеет возможность пополнять ИИС по 200 000 рублей в год. После третьего года можно перевести активы (600 000 рублей), закрыть ИИС, а через месяц снова открыть. Тогда в четвертый год на ИИС будет направлено 200 000 рублей по плану, и еще 200 000 рублей можно перевести из накопленных 600 000 рублей, вернув таким образом максимально возможную сумму вычета в 52 000 рублей. Если то же самое сделать на пятый и шестой год, то за 6 лет возврат налога составит 234 000 рублей. А в случае с обычным ИИС можно будет получить только 156 000 рублей.

Можно открыть ИИС без брокерского счета, но менеджеры брокеров часто автоматически заводят сразу оба счета для клиента. Это удобно для ситуаций, если ИИС закроется по каким-либо причинам. Например, при частичном выводе средств до истечения 3 лет.

Заключение

Оба счета позволяют быть участником фондового рынка. Разница между ИИС и брокерским счетом есть: первый предполагает некоторые ограничения по суммам и срокам, но повышает доходность инвесторов за счет налоговых льгот. Второй же удобен возможностью выводить деньги в любой момент и пополнять на любую сумму.

Для успешного инвестирования на любом счете работают основные принципы: диверсификация, регулярные пополнения и выбор надежных компаний. Если у вас остались вопросы по этой теме или вы хотите начать инвестировать, обратитесь за помощью к специалистам компании «УНИВЕР Капитал».