Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)?

Рассказываем, что представляет собой индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), для чего нужен и что дает его владельцу.

Ценные бумаги торгуются на специальных платформах — биржах. Инвестор-физическое лицо напрямую не может совершать сделки. Ему необходим посредник, который будет выполнять его распоряжения. Такими посредниками выступают брокеры — организации, имеющие лицензию Центрального Банка.

Инвестор открывает брокерский счет и через него ведет все расчеты по сделкам с ценными бумагами. ИИС — это тоже брокерский счет, только по нему можно получить налоговые привилегии, если соблюдать несколько правил.

Как работает индивидуальный инвестиционный счет

Новички на бирже часто полагают, что купить на ИИС возможно только бумаги российских эмитентов. Но список гораздо шире:

• российские и иностранные акции;
• облигации, в т.ч. номинированные в валюте (еврооблигации);
• иностранная валюта;
• биржевые паевые инвестиционные фонды — БПИФ и ETF.

Минимальный срок действия ИИС— 3 года. Он начинается с даты открытия и не привязан к первому внесению денег. Через 3 года можно продолжить пользоваться счетом либо закрыть его.

Нельзя иметь больше одного ИИС, при этом можно открыть дополнительно несколько брокерских счетов.

Существует лимит по вносимой сумме — не более 1 млн рублей в год. Валюту внести не получится. Чтобы купить, например, американские акции в долларах, сначала нужно пополнить счет рублями, приобрести валюту и потом покупать интересующие бумаги. Пополнять счет должен именно его владелец или другой человек по доверенности. Иначе налоговая откажет в льготах.

Как получить льготы по ИИС

Чтобы понять, как заработать на ИИС, нужно знать про налоговые привилегии, которые предоставляются по таким счетам. Право на них имеет физическое лицо-резидент России. Нерезидент может открыть такой счет, однако налоговые льготы по нему получить не сможет.

Предусмотрено 2 типа вычетов.

Тип А — возврат 13% от внесенной суммы. Инвесторы, которые получают «белую» зарплату, продали квартиру или автомобиль, сдают жилье в аренду по договору, могут вернуть часть или даже весь НДФЛ. Вычет типа А можно получать ежегодно. Здесь есть небольшая хитрость: если подать заявление брокеру с просьбой зачислять дивиденды и купоны на банковский счет, после чего самостоятельно переводить деньги на брокерский, то такие операции расцениваются как пополнения и увеличивают внесенную сумму, а значит, и налог к возврату. Некоторые брокеры не предоставляют такую возможность, лучше заранее уточнить условия.

Пример: в 2021 году вы пополнили ИИС на 300 000 рублей. В этом же году работодатель удержал из вашей зарплаты 13% НДФЛ на сумму 50 000 рублей. В 2022 году можно будет подать декларацию и вернуть 39 000 рублей — это 13% от 300 тысяч. Если бы вы внесли на счет 384 616 рублей, то можно было бы получить возврат всего налога — 50 тысяч рублей.

Важно! Вне зависимости от внесенной суммы за год можно получить не более 52 тыс. рублей (13% от 400 000 руб.).

Тип Б не ограничен по сумме. Он представляет собой освобождение от налогов со всех доходов, полученных от инвестирования, кроме дивидендов. Те, кто применяют вычет типа Б, не платят НДФЛ с прибыли от продажи активов или их переоценки, например, после роста курсов валют. Воспользоваться этим вычетом можно один раз — при закрытии счета и не раньше, чем через 3 года с момента его открытия. Тип Б больше подходит тем, кто совершает много сделок, или самозанятым, которые не платят 13% от зарплаты.

Пример: в январе 2018 года вы открыли ИИС, пополнили его на 200 000 рублей и купили на них ценные бумаги: акции российских или американских компаний. К январю 2021 года портфель вырос до 750 000 рублей, и вы решили продать ценные бумаги и закрыть ИИС. Прибыль от продажи активов составит 550 000 рублей, НДФЛ с этой суммы — 71 500 рублей. Если вы выбрали вычет типа Б, налоговая вернет эту сумму на счет.

Во время открытия ИИС инвестор не должен сразу выбирать тип вычета. Выбор фиксируется в момент обращения за льготой. Чтобы получить налоговые вычеты, нужно подать декларацию и подтверждающие документы в налоговую.

Какие есть ограничения ИИС

Выше мы разобрали, что такое ИИС и его выгоды. Однако инвестору следует знать и об ограничениях, которые установило государство. Они касаются досрочного закрытия счета и выведения денег.

Что будет, если досрочно закрыть ИИС? Если, например, аннулировать счет через 2,5 года, то все полученные деньги от налоговой придется вернуть и заплатить пени за каждый день их использования — 1/300 ставки ЦБ.

Что будет, если вывести деньги? Любое выведение, даже после трехлетнего срока, приведет к закрытию счета. Чтобы не потерять льготу на долгосрочное владение, нужно перевести бумаги перед продажей на обычный брокерский счет. Правда, комиссии за такие операции могут быть высокими, и лучше заранее узнать, есть ли у брокера такая опция.

Как сменить брокера

Если инвестор хочет поменять брокера, он может это сделать, не закрывая ИИС. Комиссии за такой перевод могут быть существенными.

Нужно подать заявление прежнему брокеру с просьбой перевести активы на другой счет, а затем закрыть у него ИИС. Новый брокер может запросить письменное согласие на зачисление активов.

Важно! С момента открытия нового счета до закрытия старого должно пройти не более 30 календарных дней. Иначе по обоим может быть отказано в предоставлении вычета.

Как открыть ИИС

Начинающих инвесторов привлекает возможность вернуть часть своих налогов. Они хотят знать, как и где открыть ИИС. Порядок действий:

• выбрать подходящего брокера. Рейтинги можно посмотреть на сайте Московской биржи;
• уточнить детали (например, о доступе на биржу СПб или возможности получения дивидендов на счет в банке);
• заполнить анкету и заявление.
• Инвестиционная компания «УНИВЕР Капитал» предлагает открыть ИИС онлайн. Для этого нужно ввести личные данные или зарегистрироваться через учетную запись на портале Госуслуги.

Вывод

Индивидуальный инвестиционный счет — хороший вариант для среднесрочного инвестирования с возможностью совсем не платить НДФЛ с прибыли от сделок или ежегодно возвращать налог, например, уплаченный работодателем.

Зная, что такое ИИС в инвестициях, можно существенно увеличить доходность по своим инструментам. Нужно лишь соблюдать ограничения по сроку и лимиту пополнения счета.

Если вы хотели бы больше узнать об ИИС или готовы открыть его, специалисты компании «УНИВЕР» ответят на все ваши вопросы.